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外贸出口企业国际结算方式的选择与风险防范外贸释义(解释)和相关论文文献免费下载

我国外贸结算方式

随着我海外贸出口的不停扩大,外贸出口企业的坏账率居高不下。而常期以来备受我海外贸出口企业青睐的名誉证结算方法正在边沿化,取而代之的是各地以贸易名誉为底子的结算方法。为进一步扩大出口,更好地带入全球市场,我海外贸出口企业必须重新审阅国际结算方法的选择,并进行有用的风险防备,以此来促进企业的健康发展。
KeyWords:国际结算;趋势;名誉证;风险防备

比年来,随着中国出口商业的发达发展,以及商业品种、商业方法的多样化趋势,国际商业活动越来越庞杂,不确定因素越来越多,我国各种外贸企业面对的对外商业风险也相应增长。出口企业为了更好地融入国际市场,进一步扩大出口份额,夺得更多的市场份额,纷纷以优惠的付款方法变相地给买方融资,以便在国际商业中得到更佳的经济效益。因此,机动地选择国际商业结算方法并进行适当的风险防备就成为国际商业安全进行的重要一环。

一、国际结算的发展趋势

传统的国际商业结算方法重要有汇付、托收和名誉证三种,此中,汇款的结算方法属于一种贸易名誉,多用于劳务和资本往来。而在货品商业中,由于卖方负担的风险太大,很少被使用。名誉证结算方法用得最为广泛,由于它是一种银行名誉,对商业两边均有束缚,两边负担对等风险。别的,托收结算方法虽是基于贸易名誉,但托收方法中的跟单托收由于出口商负担的风险相对较小,在国际结算中使用也较多。在这底子上另有保函或备用名誉证、保付代理等增补或帮助性的结算服务业务。
常期以来,名誉证(L/C)这种以银行名誉作为付款保证的支付方法,不停处于主导地位,20世纪六七十年代,环球收支口商业额的85%以上都是接纳名誉证方法来结算的。随着全球经济一体化的不停加深,买方市场在环球商业中渐渐形成。与此同时,出口竞争的方法日益多元化,竞争的条理也愈来愈深,出口商单凭商品本身的优势(品格、包装、价格)占据市场已不能完全满意竞争的需求,而使用贸易名誉生意业务方法来进一步加强竞争力,同时,运用有用的本领来防备风险,已成为很多国度出口商的一种常规做法。由此,贸易名誉重新成为国际商业发展的重心地点,整个国际商业结算市场则出现了名誉证结算方法边沿化的倾向。
特殊是进入20世纪90年代以后,名誉证支付方法的使用率敏捷降落,而非名誉证支付方法,如付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)以及赊销(O/A)等以贸易名誉为付款保证的支付方法却大行其道,很快成为国际商业中的主流支付方法。据统计,西欧企业的名誉证使用比例降落10%~20%,亚太国度名誉证的使用比例也在逐年降落,大多数业务已接纳贸易名誉的支付方法,辅之以美满的风险管理来进行。

二、我海外贸企业国际结算应用近况

在我国的对外商业中,出口企业重要使用名誉证支付方法,使用比例高达80%~90%。重要有以下几个缘故:
1.名誉证支付方法曾经起到过的重大作用被固化。名誉证支付方法在我海外贸出口的低级阶段,曾经在很大程度上促进了出口企业的安全收汇及资金融通,在我国扩大出口范围,发展外向型经济的過逞中发挥了重要的积极影响。因此,众多出口企业形成了一种传统和習慣,将其不停沿袭至今。同时,我海外贸理论界及外贸院校也把名誉证作为最重要、最安全的支付方法编入课本。
2.名誉证方法下潜在的风险和陷阱被忽视。出口企业和结算银行单方面夸大了名誉证支付方法的安全性,以为只要使用名誉证支付方法,收汇就没有问题,每每忽略了名誉证方法下的风险和陷阱,如买方在名誉证中加列一些出口企业难以做到的软条款,或勾通开证行对票据吹毛求疵,拒付货款。有的出口企业缮制票据的程度不高,银行审单不严,也会导致开证行和入口方的拒付。尽管每年有相当数额的名誉证结算生意业务收不回货款,坏账率高达5%,但名誉证支付方法下的收汇率总的来说比较高。因此,名誉证支付方法现在还是出口企业最乐意担当的一种支付方法。
3.出口为躲避风险,大多不敢接纳或不肯主动接纳贸易名誉支付方法,很多企业甚至划定只做名誉证业务。外销员则以为只要对峙名誉证支付方法,纵然最终收不回货款,个人主观上没有不对,上级部分或有关向导也不会追究个人责任。因此,就出现了这种环境:老客户要求改用贸易名誉支付方法时,企业向导或外销员,寻找种种原因,不予担当,当客户威胁要调换公司、停止生意业务时,才委曲同意客户的要求,工作非常被动;而当新客户提出接纳非名誉证结算方法进行生意业务时,一样平常环境下,爽性就拒之门外,致使许多生意业务时机白白丢失。
4.出口企业出于融资的思量,要求接纳名誉证支付方法。随着我国银行贸易化历程的加速,出口企业从银行贷款的难度越来越大,而相当多的出口企业又都需要贷款来维持经营。凭名誉证就可以向银行打包贷款,且手续轻便,费率又低。因此,力图名誉证支付方法,又变成了一些企业用以解决资金的重要本领。
5.出口企业缺乏风险管理意识及名誉管理机制,导致外汇丧失。有些企业只注意成交量、出口额,忽视入口方的资信調察,更谈不上对客户进行实时、具体、正确的名誉分析。为了单方面寻求出口额,不加选择地、盲目地接纳托收、放账等贸易名誉付款方法进行生意业务,造成很多过期的应收账款,又没有对拖欠账款进行实时有用地追索,致使过期账款无法回收,变成了呆账、死账,使外贸企业背上沉重的“债权”包袱。今后以后,因噎废食,不敢再接纳贸易名誉结算方法。
综上可以看出,名誉证支付方法在以后一个时期内,仍将是我国出口企业首选的支付方法。但是,单方面夸大名誉证支付方法,会带来很大的负面影响,倒霉于进步我国出口产品的竞争力,甚至错失很多商业良机,错过进步市场占据率的极好时机,并克制了出口的适度扩张,出口之路越走越窄。一个明显例证是西欧企业商业额的80%~90%接纳非名誉证生意业务,其坏账率只有0.25%~0.5%,而我国企业使用名誉证比例高达80%~90%,坏账率仍高达5%,严峻影响了我国进一步扩大出口。因此,我海外贸出口企业的当务之急是要学会在贸易名誉条件下!准确的选择国际商业结算方法并进行得当的风险防备。

三、对我海外贸企业防备国际结算风险的几点提议

1.接纳机动商业结算方法,扩大出口
对外商业中最易发生名誉风险的环节是结算环节,选择利于我方的结算方法可以有用地防备风险。那么,毕竟选择何种国际结算品种对于我们最有利呢?这重要取决于国际经贸活动的对方状态、生意业务内容、融资!需求、风险保障程度以及银行服务范畴等因素。
为了不给非法商贩钻空子,在收支口商业业务中不上当被骗,在业务实践中必须机动选择结算方法:(1)在确定付款方法之前,尽量多做客户资信調察。如客户的企业性子、范围、经营范畴、往来银行名称及账号,与中国其他公司有无其他业务关系、公司有无网站等。一方面,宴客户自我介绍,然后从侧面加以证明;另一方面,可通过银行、保险部分和驻外机构进行調察,也可委托中国银行对客户进行专门资信調察。(2)对差别地域的客户,接纳差别的做法。如欧、美、日、澳、新地域的客户,一样平常而言,资信比较好,国度金融运作体系正常,以是,一样平常D/P远期风险不大。南美、非洲、中东、原苏东地域,都是高风险地域,即便是D/P即期或远期付款,也要求投保出口名誉险。(3)视条约金额的大小和新、老客户区别看待,机动接纳结算方法。假如是老客户,从前配合很好,涉及条约金额比较小,可以担当D/A远期或后T/T;假如是新客户,要么条约金额较大,对D/A托收和后T/T业务,要求必须投保出口名誉险。(4)对客户资信实举措态把握、一连观察,随时留意调整结算方法。
2.增强资信調察,创建客户信息数据库
外贸出口企业可以通过专业咨询机构对国外客户进行全面、认真、细致調察,实时把握和理解其经营环境、资信及偿付本领,为扩大出口、安全收汇打下精良的底子。对全部往来客户逐一创建档案,设基本资料和往来资料两部分。基本资料反应客户的整体能力,包括经营状态及财政状态等,往来资料则反应与客户的生意业务记载及内部评价,包括与客户的生意业务时间、金额、付款环境等。根据客户的付款环境,评定名誉品级,赐与客户差别的名誉额度,做到胸有定见,对症下药。对资信好的客户可以放远期,额度也可以放大,而对资信差的客户,尽量做即期,降低额度,甚至改回银行名誉,力图规避收汇风险。
3.开展出口保理业务,可以降低托收结算方法下出口商的收款风险
出口保理业务重要为出口商提供以下服务:对国外入口商的资信进行评估;提供100%的入口商名誉风险担保;以预支的方法提供出口商所需的营运资金;应收账款的管理和追收。出口商申请了出口保理业务以后,出口商向入口商发货,并将应收账款转让给入口保理商。货款到期入口保理商向入口商收取货款,并将其转交出口保理商。出口保理商扣除费用后,将货款付给出口商。假如入口商到期无力付款,入口保理商在应收账款到期后的某个约定时间,如90天赔支付口商。有的保险公司开展的出口名誉保险业务,也能降低出口商的风险。出口商可以根据自己业务的实际环境以及本地的银行和保险公司的相关业务,选择怎样在尽量降低风险的同时自己所支付的代价又最小。
4.投保出口名誉险,以转嫁出口收汇风险
出口名誉保险是一国当局为勉励和扩大出口而以财务资金做后援,由专门保险机构向出口商提供的保证其收汇安全的一种政策性风险保障制度。它不以赢利为目标,差别于一样平常的贸易保险。出口商投保此种险后,其在托收业务中面对的收汇风险可以安全有用地转移给出口名誉保险机构,由其负责并负担安全收汇的风险。对出口商而言,出口名誉保险是一种有用的风险转嫁制度,可以起到防备风险的目标。

我海外贸出口企业国际结算方法的选择与风险防备 ◆潘楚楚 (河南大学经济学院 河南 开!封 475004) 【摘要 】随着环球经济一体化趋势的发展 ,我海外贸出口企业与世 界各国的商业往来日渐深入,以是,国际结算方法的选择与风险防 范就显得越 来越重要 了。 【KeyWords】外贸企业 国际结算 方法选择 风险防备 一 、 国际结算的概述 (一)国际结算的定义 所谓国际结算,是指国际间由于政治,经济,文化,交际,军事 等方面的来往或联系而发生地以钱币表现债权债务的清偿行为或 资金转移行 为。 (二)国际结算的作用 随着全球经济的发展,国际结算在种种国际往来中的桥梁、纽 带作用 目渐突出,重要体现在:保障国际社会的正常运转,联系外 部的渠道,帮忙实现资源的优化设置,进步金融产业的总体程度。 (--)国际结算的发展趋势 由于全球经济一体化 、金融 自由化 、商业地区化 程度 的 日益加 深,国度间的来往、打仗也将越发广泛,由此产生的国际商业摩擦 也将增多。为了维护全球经济的精良秩序,国际结算业务将受到严 格的法律、惯例规定,形成统一、尺度的运作。高新技能在国际经 济、商业、金融范畴的广泛应用,推动着国际结算运作方法的重大 改革 ,使“无纸商业”成为实际。 二、我海外贸出口企业国际结算方法的选择及其风险 国际货品交易支!付方法的选择直接关系着交易两边的最终利 益,因此,为了尽大概地避开风险,国际商业结算方法的选择也就 成了重中之重。现在我海外贸出口企业广泛是接纳汇付、托收、信 用证这三种国际结算方法,下面就这三种结算方法睁开分析。 (一)汇付 (Remi ttance) 又称汇款,是最简单的国际商业货款结算方法。接纳汇付方法 结算货款 时,卖 方将货品直接交付给买方 ,由买方通过银行将货款 汇交给卖方 。在进 出口商业使用汇付方法结算货款的過逞中,银行 只提供服务不提供名誉,因此,使用汇付方法完全取决于交易两边 中的一方对另一方的信托,并在此底子上向对方提供名誉和进行 资金融通 。据此 ,汇付实属贸易名誉性子。由于贸易名誉不如银行 名誉可靠,提供名誉的一方所负担的风险很大。以是,我海外贸出 口企业在接纳货到付款这种汇付结算方法时风险最大。 汇付方法下要留意的风险防备:在商业条约中明白划定付款 方法,并约定交货与付款的时间限期;在商业实务中要慎用汇付中 的货到付款方法,事先肯定要調察生意业务对方的资信环境;除对本企 业 的分支机构和个別极可靠的客户用汇付外 ,汇付方法重要用于 小额费用的支付,假如使用票汇,应先将收到的单子交到银行向国 外收妥付款后发货,以防单子伪造。 (二)托收(Collection) 是出口商为向海外的入口商收取货款,开具汇票委托出口地 银行通过其在进 口地 的分行或代理行 向进 口商收取钱款 的支付方 式。托收的一个重要特点是银行的地位严格限于作为代理人,银行 对钱款可否支付不负担任何任务或责任。因此从名誉性子上说,托 收属于贸易名誉而不是银行名誉,委托人可否收回钱款全靠付款 -睡》 22 人的名誉,卖方的风险较大。 , 托收方法下要留意的风险防备:調察入口人的资信环境和经 营作风 ,理解商品在进 口国的市场动态 ,并 理解进 口国的 習慣做 法;在选择商业术语的时间,应该尽量接纳 CIF、CFR、CIP这三种; 严格按合 同的划定交货、制单 ,尽量制止接纳承兑交单 。 (三)名誉证 (L/C,Letter of Credit) 是指开证银行应开证申请人的要求并按其指示,或为其 自身 需要,向圈外人开立的载有确定金额,在划定限期凭切合名誉证条 款划定

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